国家外汇管理局关于调整《国有企业境外期货套

　　国家外汇管理局关于调整《国有企业境外期货套期保值业务外汇管理操作规程(试行)》中有关开立境内外汇账户问题的通知

　　邦度外汇处置局各省、自治区、直辖市分局、外汇处置部，深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局，各中资外汇指定银行总行

　　2001年，我局宣告并奉行了《邦有企业境外期货套期保值生意外汇处置操作规程（试行）》（下称《规程》，睹附件），榜样了我邦邦有企业境外期货套期保值生意的外汇处置。《规程》闭于期货专户的处置规则，首要针对正在京中间企业。近期，经邦务院答应，证监会答应了10家企业从事境外期货套期保值生意的资历，此中7家企业属北京以外埠区注册的企业。于是，《规程》中闭于期货专户开户行的处置规则，已不行全体符合目前处置的央求。为容易企业筹办，进一步符合现象发扬的需求，现对《规程》中闭于境内期货专户开户银行的央求作如下窜改:删除“系正在京外汇指定银行总行”的条目，其他实质稳定。

　　各闭系分局接到报告后，应该正经根据《邦有企业境外期货套期保值生意处置设施》、《规程》和本报告精神做好属地企业境外商品期货套期保值生意的外汇处置事业，有题目实时向总局资金司响应。

　　附件: 1、闭于宣告《邦有企业境外期货套期保值生意处置设施》的报告(证监发〔2001〕81号)

　　2、邦度外汇处置局闭于宣告《邦有企业境外期货套期保值生意外汇处置操作规程(试行)》的报告(汇发〔2001〕150号)

　　3、《闭于应允中邦铝业公司等十家企业从事境外期货生意的批复》(证监期货字

　　为了强化对邦有企业(蕴涵邦有资产占控股名望或主导名望的企业)从事境外期货套期保值生意的监视处置，依据《期货来往处置暂行条例》的规则，中邦证券监视处置委员会、邦度经济生意委员会、对外生意经济合营部、邦度工商行政处置总局和邦度外汇处置局拟订了《邦有企业境外期货套期保值生意处置设施》，现予宣告，自愿布之日起推行。

　　第一条为了强化对境外期货生意的处置,依据《期货来往处置暂行条例》的规则，拟订本设施。

　　第二条本设施实用于正在中华邦民共和邦境内注册的邦有企业（蕴涵邦有资产占控股名望或主导名望的企业）。

　　第三条本设施所称境外期货生意是指境内企业从事境外期货来往所上市尺度化合约来往的筹办营谋。

　　第五条中邦证监会对从事境外期货生意的企业实行许可证轨制。企业从事境外期货生意务必经邦务院答应，并博得中邦证监会宣告的境外期货生意许可证。

　　（三）进出口的商品或其他正在境外现货市集上生意的商品确有正在境外期货市集上套期保值的需求；

　　（六）起码有3名从事境外期货生意1年以上并博得中邦证监会或境外期货禁锢机构宣告的期货从业职员资历证书的从业职员，此中应蕴涵专职的期货危险处置职员；起码有1名高级处置职员解析境外期货生意并适应中邦证监会的其他规则；

　　第八条中邦证监会会同邦务院相闭部分对申请从事境外期货生意的企业举行审核，报经邦务院答应后，向申请企业签发批复报告。

　　通过审核的企业凭批复报告到工商行政处置部分处理相应的筹办限制改观备案，更调开业执照。

　　企业凭境外期货生意许可证和改观后的开业执照，向邦度外汇局申请开立境外期货项下确保金帐户和境内期货外汇专户。

　　第九条得回境外期货生意许可证的企业（以下简称持证企业）正在境外期货市集只可从事套期保值来往，不得举行渔利来往。

　　（二）期货持仓量不得赶过企业平常的交收才智，不得赶过进出口配额、许可证规则的数目；

　　第十一条套期保值头寸持有时辰寻常不领先12个月，但经中邦证监会照准的除外。

　　签定现货合同后，相应的套期保值头寸持有时辰不得超显现货合同规则的时辰或该合同本质推行的时辰。

　　第十二条境外期货头寸实行额度处置。套期保值额度是持证企业正在特按时辰内所持期货头寸的最大数目束缚。

　　第十三条持证企业对邦度束缚进出口的商品确定套期保值额度时，还应该向中邦证监会供给邦度相闭部分的答应文献。

　　第十四条持证企业依据临蓐、筹办筹划拟订本企业的套期保值筹划，并报中邦证监会挂号。

　　第十五条 套期保值筹划应列明拟保值的现货种类及其数目、期货种类及其数目等。

　　第十六条持证企业的套期保值筹划每年审定一次。连气儿12个月份的套期保值头寸总量不得领先相当令期的套期保值额度。

　　当持证企业的期货头寸赶过规则的套期保值额度时，应正在2个事业日内申诉中邦证监会并分析起因。

　　第十八条持证企业拣选的境外期货经纪机构应该是境外期货来往所或境外期货清理机构资信优异的清理会员。

　　第十九条持证企业正在境外期货经纪机构应该以本企业的外面开设来往帐户，并以本企业的外面通过境外期货经纪机构从事期货生意。

　　第二十条持证企业所拣选的境外期货来往所应该处置榜样、来往活动，来往的期货种类正在同类期货来往所中具有代外性。

　　第二十一条持证企业拣选的期货来往种类应该经邦度经贸委或外经贸部等部分照准，并报中邦证监会挂号。

　　第二十二条持证企业拣选境外经纪机构及境外期货来往所应该经中邦证监会照准。

　　第二十三条持证企业应该筑筑正经有用的内部处置和危险把握轨制，要明晰规则境外期货来往的决议职员、来往指令推行职员、资金处置职员或危险处置职员的职责限制，不得交叉或越权行使这些职责。

　　第二十四条持证企业对来往指令推行职员的授权应该经境外期货经纪机构确认后报中邦证监会挂号。

　　第二十五条中邦证监会卖力禁锢持证企业套期保值来往的的确性及年度危险敞口。年度危险敞口是指愿意持证企业境外期货确保金帐户上岁终保存的余额、年度内累计追加的确保金额和期货赔付款的最高限额。

　　第二十六条每年岁首，持证企业提出罕睹据声援的危险敞口，经中邦证监会照准后，到邦度外汇局处理备案手续。邦度外汇局予以开出企业期货生意年度危险额度备案确认函，抄送开户银行，以备汇出资金时由银行举行查对。

　　第二十七条邦度外汇局卖力监控持证企业境外期货生意确保金帐户和境内期货外汇专户。

　　境外帐户的户数由邦度外汇局依据企业生意需求商中邦证监会职掌；境内专户只限开立一个。

　　第二十八条持证企业展开境外期货生意所汇出和汇入的资金，应该通逾期货专户处理。

　　期货专户的收入仅限用于汇出期货确保金或期货赔付款的自有外汇资金、境外期货来往项下的赢余收入。开销仅限于汇出期货确保金或期货赔付款、支拨期货经纪机构手续费、期货项下银行手续费。

　　第二十九条开户银行卖力持证企业汇出和汇入资金凭证的确性的审核。企业因期货来往需求汇出资金或购汇时，开户银行凭境外期货经纪机构发出的缴付期货开户确保金报告书、追加确保金或缴付期货赔付款报告书，经查对邦度外汇局开出的期货生意年度危险额度备案确认函，设台帐举行逐笔备案后，方可正在邦度外汇局确认函照准备案的额度内处理资金汇动手续。

　　第三十条持证企业用于期货确保金或期货赔付款的资金，应该起首行使自有外汇资金，亏欠一面方可购汇。自有资金开头于经邦度外汇局答应的其他现汇帐户，企业可向邦度外汇局申请增补现汇帐户行使限制，即正在期货项下可将该现汇帐户资金划入期货专户。经答应的帐户之间资金的划转到帐最迟正在越日汇出境外；购汇资金应于当日经期货专户汇出境外。

　　第三十一条持证企业期货来往项下的赢余应该实时调回境内期货专户，并于当日总共处理结汇，银行设立台帐举行逐笔备案。调回的赢余行动企业下年度申请危险敞口的紧急按照。

　　第三十二条对付套期保值中的现货进出口，持证企业根据寻常生意举行进出口收付汇核销。

　　第三十三条期货专户开户银行每月前10个事业日内将持证企业上月资金汇出、汇入、划转、购汇环境报邦度外汇局。

　　企业每月前10个事业日内将上月期货项下自有外汇资金和购汇汇出环境、期货经纪机构的现金、头寸报外即对帐单报邦度外汇局。每年7月和1月的前10个事业日内将上半年境外机构授予的期货项下授信额度及其行使环境、期货盈亏环境及与其相对应的现货盈亏环境报邦度外汇局，邦度外汇局与中邦证监会每半年再举行一次双线查对。

　　第三十四条持证企业应正在每月前10个事业日内向中邦证监会申诉上月境外期货生意环境，月报实质蕴涵下列事项：

　　（二）境外期货生意的卖力人、危险处置职员和来往指令推行职员等从业职员产生改变；

　　第三十六条持证企业有下列动作时，应该自开业执照改观之日起10个事业日内，处理许可证改观：

　　第三十八条持证企业应邀请期货来往所正在地资信优异的司帐师事情所每2个月检验境外期货来往的内部把握、危险处置和头寸散布等环境，并将检验环境报中邦证监会。

　　第三十九条持证企业应不才列环境产生或晓得后的3个事业日内申诉中邦证监会：

　　第四十二条境外期货生意许可证丧失或有紧要破损，应该自愿现之日起10个事业日内向中邦证监会申诉并从头申领。

　　第四十四条中邦证监会对持证企业实行年度检验轨制，确认其从事境外期货生意的资历。

　　第四十六条持证企业年检及格，由中邦证监会正在其境外期货生意许可证上加贴年检标识并加盖年检戳记。

　　第四十七条本设施所涉及的处置部分应该对持证企业的境外期货来往和资金环境保密。

　　第四十八条对持证企业和开户银行正在境外期货生意中违反外汇处置律例的动作，由邦度外汇局按照《中华邦民共和外洋汇处置条例》举行惩处，组成坐法的，依法考究相闭机构和职守人刑事职守。

　　第四十九条对紧要违法或涉嫌紧要违法正正在被法令罗网或禁锢机构立案查处的持证企业，或未通过年检的持证企业，中邦证监会可视情节责令其暂停境外期货生意或刊出其境外期货生意许可证。

　　第五十条持证企业违反本办律例则，有下列动作之一的，由中邦证监会责令勘误，予以警觉等惩处，情节紧要的，暂停境外期货生意资历或者吊销境外期货生意许可证：

　　第五十一条对违反规则从事境外期货生意的直接职守职员依法予以行政惩处；组成坐法的，依法考究刑事职守。

　　为了进一步美满邦有企业境外期货套期保值生意的外汇处置事业，依据中邦证监会等五部分连结下发的《邦有企业境外期货套期保值生意处置设施》，邦度外汇处置局拟订了《邦有企业境外期货套期保值生意外汇处置操作规程(试行)》，现下发给你们，请遵命推行。

　　为了榜样邦有企业境外期货套期保值生意项下的外汇进出，美满外汇处置，依据《闭于邦有企业境外期货套期保值生意若干题目的报告》（下称报告），拟订本操作规程：

　　(一)凡博得中邦证券监视处置委员会（下称证监会）宣告的境外期货生意许可证，并一经证监会审定套期保值来往年度危险敞口的邦有企业（以下简称持证企业），应该正在每年3月底之前持下列原料到邦度外汇处置局（下称外汇局）处理备案手续：

　　(二)外汇局审核持证企业供给原料的的确性、合规性后，予以处理挂号备案手续，并对其当年度境外期货套期保值来往年度危险敞口予以确认。

　　1、持证企业开立境内期货外汇专用账户（以下简称“境内期货专户”），应该向外汇局供给开户申请申诉。

　　（3）答应按时货处置规则推行各项责任，蕴涵：审核生意票据的的确性；确保正在危险敞口额度内汇出资金；按规则逐笔备案台账并向外汇局反应消息，回收外汇局的监视检验等。

　　3、适应条目的境内开户银行凭外汇局实在认敞口额度和开户批复文献为持证企业处理境内期货专户开户手续，每家持证企业境内期货专户只限开立1个。

　　4、持证企业如需从其原有外汇账户向其境内期货专户划转用于境外期货来往的外汇资金，应该持上述确认敞口额度和开户批复文献，到外汇局原外汇账户审批部分处理原有外汇账户扩张开销限制的答应手续，以备汇出资金时银行凭以处理资金划转手续。

　　5、持证企业展开境外期货生意所汇出、汇入的资金，应该通过境内期货专户处理，持证企业和开户银行须正经根据规则的进出限制收付外汇。境内期货专户的收入仅限于拟汇出境外用于期货确保金或赔付款的自有外汇资金或购汇资金，境外期货来往项下的赢余收入；开销仅限于汇出期货确保金或期货赔付款、支拨期货经纪机构的手续费、期货项下银行手续费。

　　6、境内开户银行卖力持证企业汇出和汇入资金凭证的确性的审核。持证企业因期货来往需求汇出资金或购汇时，开户银行凭以下原料处理资金汇动手续：

　　（2）依据生意需求分辩央求持证企业供给境外期货经纪机构发出的缴付期货开户确保金报告书、追加确保金报告书或缴付期货赔付款报告书银行手续费缴款报告书等。

　　境内开户银行核查上述凭证无误后，方可正在外汇局批复文献照准备案的危险敞口额度内处理资金汇动手续，并设台账逐笔举行备案。持证企业用于期货确保金或期货赔付款的资金，应起首行使自有外汇资金，亏欠一面方可购汇。如需从其他原有境外里汇账户划入期货专户外汇资金，银行应凭外汇局对其原有外汇帐户增补行使限制的批复文献直接手理资金划转手续，通过账户之间划转的资金到账后，最迟于越日汇出境外；购汇资金须于当日经境内期货专户汇出境外。

　　7、持证企业期货来往项下的赢余须实时调回境内存入境内期货专户，汇回的外汇须于当日总共处理结汇，境内开户银行应设台账举行逐笔备案。持证企业调回的赢余行动下年度申请危险敞口额的紧急按照。

　　8、持证企业应该正在处理开户手续后15天内将开户、增补原账户开销限制等环境报外汇局。

　　2、境外期货确保金账户只可开立正在已获得证监会认同的期货经纪机构。持证企业正在博得外汇局年度危险敞口确认和开户批复文献后方可到境外经纪机构处理开户手续，境外账户的户数由外汇局依据持证企业的生意需求，商证监会职掌。

　　3、持证企业境外期货确保金账户的进出限制只限于经证监会照准的、正在境外期货经纪机构展开期货生意项下的资金往返。境外期货套期保值生意项下资金的往返划拨，只可通过经外汇局答应的境内期货专户和境外期货确保金账户处理。4、持证企业正在办妥境外期货确保金账户开户手续后一个月内将开户环境报外汇局挂号。

　　期货套期保值生意中的现货进出口，根据寻常生意举行进口付汇核销和出口收汇核销。

　　四、邦际进出统计申报。持证企业和闭系银行须根据《邦际进出统计申报设施》及其相闭规则处理和推行相应的邦际进出统计申报手续和责任。

　　境内开户银行应该正在每月前10个事业日内向外汇局报送《邦有企业境外期货套期保值项下资金环境外》；持证企业应该正在每月前10个事业日向外汇局报送《邦有企业境外期货套期保值项下资金环境简外》及与此相对应的境外期货经纪机构的现金头寸报外（对帐单）。上述报外均须附软盘报外汇局汇总。持证企业应该正在每年7月和1月的前10个事业日内以文字事势报送该月前半年期货项下危险敞口额及其行使环境、期货盈亏环境及其相对应的现货盈亏环境。外汇局每半年与证监会再举行一次双线查对。

　　中邦铝业公司、铜陵有色金属（集团）公司、江西铜业股份有限公司、深圳市中金岭南有色金属股份有限公司、河南豫光金铅股份有限公司、青铜峡铝业集团有限公司、金川集团有限公司、中邦航空油料集团公司、中水集团远洋股份有限公司、吉林粮食集团进出口有限公司:

　　经审核并报邦务院答应，应允中邦铝业公司、铜陵有色金属（集团）公司、江西铜业股份有限公司、深圳市中金岭南有色金属股份有限公司、河南豫光金铅股份有限公司、青铜峡铝业集团有限公司、金川集团有限公司、中邦航空油料集团公司、中水集团远洋股份有限公司、吉林粮食集团进出口有限公司从事境外期货套期保值生意。请上述企业根据《邦有企业境外期货套期保值生意处置设施》（证监发〔2001〕81号）的规则，持本批复到工商行政处置部分更调开业执照，增补境外期货生意实质;到中邦证券监视处置委员会领取《境外期货生意许可证》;到邦度外汇处置局申请设立境外期货外汇专用账户。

　　邦内企业从事境外期货生意对付巩固邦际逐鹿力，发扬社会主义市集经济具有紧急事理，不过，境外期货生意具有较大的危险，而且是一项战略性很强的事业，上述企业务必正经遵照邦度相闭规则，美满和落实内部处置轨制，正经自律，防备危险，不苛做好境外期货生意。