投资于境内证券期货市场的合格境外机构投资者

　　投资于境内证券期货市场的合格境外机构投资者和人民币合格境外机构投资者（以下简称合格投资者），中文外汇交易平台为进一步深化及格境外机构投资者和黎民币及格境外机构投资者外汇处分鼎新，稳步促进金融市集对外盛开，中邦黎民银行、邦度外汇处分局修订了《境外机构投资者境内证券期货投资资金处分法则》，现予以通告，自

　　第一条为模范境外机构投资者境内证券期货投资处分，依照《中华黎民共和邦中邦黎民银行法》《中华黎民共和海外汇处分条例》等相干司法律例，拟订本法则。

　　第二条本法则所称境外机构投资者，是指经中邦证券监视处分委员会（以下简称中邦证监会）核准，投资于境内证券期货市集的及格境外机构投资者和黎民币及格境外机构投资者（以下简称及格投资者）。

　　第三条及格投资者应该委托境内托管人（以下简称托管人）统治本法则所哀求的相干手续。

　　及格投资者委托2家以上托管人的，应该指定1家托管人行动主陈述人（仅有1家托管人的，默认该托管人工主陈述人），担负为其统治营业备案等事项。

　　第四条中邦黎民银行、邦度外汇处分局及其分支机构依法对及格投资者的资金账户、资金收付及汇兑等执行监视、处分和检讨。

　　第六条及格投资者博得中邦证监会谋划证券期货营业许可证后，应向主陈述人供给以下质料，并通过主陈述人正在邦度外汇处分局数字外管平台银行版资金项目相干模块统治营业备案：

　　第七条及格投资者名称发作变化的，应正在博得中邦证监会换发的谋划证券期货营业许可证后30个处事日内，通过主陈述人统治变化备案。

　　主陈述人发作变化的，及格投资者应自变化之日起30个处事日内通过新的主陈述人统治变化备案。

　　主陈述人以外的托管人等其他紧急讯息发作变化的，及格投资者应自变化之日起30个处事日内通过主陈述人统治变化备案。

　　第八条主陈述人操纵心执行职责，厉肃审核及格投资者所供给质料的真正性，统治营业备案或变化备案后将相干备案凭证反应及格投资者。

　　第九条及格投资者应凭营业备案凭证，依照投资和资金汇入需求，正在托管人处开立一个或众个及格投资者专用账户。及格投资者相干投资金金和收益等跨境汇出汇入，应同一通过及格投资者专用账户正在托管人处统治。

　　及格投资者仅汇入外币资金的，须开立外币专用账户及与外币专用账户相对应的黎民币专用存款账户；仅汇入黎民币资金的，须开立黎民币专用存款账户；同时汇入黎民币和外币资金的，须分散开立黎民币专用存款账户、外币专用账户及与外币专用账户相对应的黎民币专用存款账户，两类黎民币专用存款账户的定名应予以有用分辨，且不得彼此划转资金。

　　第十条及格投资者可自帮拔取汇入币种发展境内证券期货投资。及格投资者汇入外币实行投资的，结汇后应划入其与外币专用账户相对应的黎民币专用存款账户，投资金金和收益能够外币或黎民币汇出。及格投资者汇入黎民币实行投资的，应直接汇入其黎民币专用存款账户，投资金金和收益应以黎民币汇出。

　　第十一条及格投资者外币专用账户的收入鸿沟：及格投资者从境外汇入的本金及支出相闭税费（税款、托管费、审计费、处分费等）所需外币资金，外币利钱收入，发展外汇衍坐褥品交往相干资金划入，境内统治结售汇相干资金划入，同名中邦债券市集投资专用资金账户内资金划入，同名及格投资者专用账户内资金彼此划转，从与外币专用账户相对应的黎民币专用存款账户购汇划入的资金，以及适宜中邦黎民银行和邦度外汇处分局法则的其他收入。

　　及格投资者外币专用账户的支付鸿沟：结汇划入与外币专用账户相对应的黎民币专用存款账户，发展外汇衍坐褥品交往相干资金划出，向境外汇出本金及收益，境内统治结售汇相干资金划出，向同名中邦债券市集投资专用资金账户划出，同名及格投资者专用账户内资金彼此划转，支出托管费，以及适宜中邦黎民银行和邦度外汇处分局法则的其他支付。

　　第十二条及格投资者黎民币专用存款账户的收入鸿沟：从及格投资者外币专用账户结汇划入的资金或从境外汇入的黎民币投资金金，出售证券期货所得价款、现金股利、利钱收入，发展外汇衍坐褥品交往相干资金划入，境内统治结售汇相干资金划入，同名中邦债券市集投资专用资金账户内资金划入，同名及格投资者专用账户内资金彼此划转，以及适宜中邦黎民银行和邦度外汇处分局法则的其他收入。

　　及格投资者黎民币专用存款账户的支付鸿沟：支出证券期货投资价款（含印花税、手续费等），购汇划入及格投资者外币专用账户或以黎民币汇出投资金金和收益，发展外汇衍坐褥品交往相干资金划出，境内统治结售汇相干资金划出，支出税款、托管费、审计费和处分费等相干税费，向同名中邦债券市集投资专用资金账户划出，同名及格投资者专用账户内资金彼此划转，以及适宜中邦黎民银行和邦度外汇处分局法则的其他支付。

　　第十三条及格投资者开立相干境内黎民币银行结算账户，应根据中邦黎民银行闭于境外机构境内黎民币银行结算账户处分的相闭法则统治。及格投资者所开立相干账户不得支取现金，账户内的资金存款利率参照中邦黎民银行相闭法则实践。

　　第十四条统一境外机构投资者的及格投资者专用账户内资金与中邦债券市集投资专用资金账户内资金，可依照境内投资需求，正在境内直接双向划转，后续交往及资金运用、汇兑等听从划转后渠道的相干处分哀求。

　　第十五条及格投资者统治相干资金汇着手续，托管人可凭及格投资者书面申请或指令为其统治。如涉及清盘（含产物清盘），及格投资者还需向托管人供给中邦注册司帐师出具的投资收益专项审计陈述、税务登记外（按法则无需供给的除外）等文献。清盘相干手续实行后，托管人可为其统治闭上账户。

　　第十六条及格投资者发展境内黎民币对外汇衍坐褥品交往，应听从实需交往和套期保值准则，处分境内证券期货投资所形成的外汇危险敞口。

　　第十七条境外银行类及格投资者可拔取下列一种渠道发展即期结售汇和外汇衍坐褥品交往：

　　（二）申请成为中海外汇交往核心（以下简称外汇交往核心）会员直接进入银行间外汇市集交往。

　　第十八条境外非银行类及格投资者可拔取下列一种渠道发展即期结售汇和外汇衍坐褥品交往：

　　第十九条及格投资者发展境内即期结售汇、期货和衍生品等交往，凭营业备案凭证，可依照相应结算规定开立专项用于相干资金境内划转的专用资金账户。及格投资者发展以境内证券为合约标的物的期货或衍生品交往，还应遵从中邦黎民银行和中邦证监会相干处分法则。

　　第二十条及格投资者拔取第十七条第一项、第十八条第一项法则的格式发展即期结售汇和外汇衍坐褥品交往的，应自行或通过托管人将金融机构名单向外汇交往核心登记；调剂金融机构的，应向外汇交往核心登记。

　　（一）外汇衍坐褥品敞口与外汇危险敞口具有合理的相干度。外汇危险敞口为境内证券期货投资对应的黎民币资产周围。

　　（二）当证券期货投资发作改变而导致外汇危险敞口改变时，应实时对相应持有的外汇衍坐褥品敞话柄行调剂。

　　（三）依照外汇危险处分的现实需求，可活泼拔取展期、反向平仓、全额或差额结算等交往机造，并以黎民币或外币结算损益。

　　（四）初次发展外汇衍坐褥品交往前，及格投资者应向境内金融机构或外汇交往核心提交遵从套期保值准则的书面允许。

　　第二十二条及格投资者因机构终结、进入停业步伐、由接收人接收或自己道理等导致中邦证监会刊出其营业许可证的，应正在变现资产并闭上及格投资者专用账户后30个处事日内通过主陈述人统治刊出备案。

　　第二十三条托管人正在为及格投资者统治资金汇出汇入时，应对相应的资金收付实行真正性与合规性审查，并确切执行反洗钱和反恐惧融资等负担。及格投资者应配合托管人执行以上负担，并向托管人供给真正完美的材料和讯息。

　　第二十四条托管人、相干境内金融机构等应根据《黎民币银行结算账户处分手腕》（中邦黎民银行令〔2003〕第5号揭晓）、《黎民币跨境收付讯息处分体例处分手腕》（银发〔2017〕126号文印发）、《中邦黎民银行办公厅闭于美满黎民币跨境收付讯息处分体例银行间营业数据报送流程的告诉》（银办发〔2017〕118号）等相干法则，报送及格投资者相干讯息数据。

　　第二十五条及格投资者、托管人、相干境内金融机构等应根据《通过银行实行邦际出入统计申报营业执行细则》（汇发〔2022〕22号文印发）、《通过银行实行邦际出入统计申报营业指引（2023年版）》（汇发〔2023〕10号文印发）、《对外金融资产欠债及交往统计轨造》（汇发〔2021〕36号文印发）、《金融机构外汇营业数据搜集模范（1.3版）》（汇发〔2022〕13号文印发）等相干法则，报送相干讯息数据。

　　第二十六条境内金融机构为及格投资者统治即期结售汇和外汇衍坐褥品营业，应执行以下统计负担：

　　（一）遵照本法则第十七条第一项、第十八条第一项法则的格式为及格投资者统治即期结售汇和外汇衍坐褥品营业的，应根据《银行结售汇统计轨造》（汇发〔2019〕26号文印发），行动对客户即期结售汇营业和外汇衍坐褥品营业向邦度外汇处分局执行统计和陈述负担，并根据外汇交往核心法则逐日报送及格投资者即期结售汇和外汇衍坐褥品交往讯息。

　　（二）遵照本法则第十七条第二项、第三项和第十八条第二项法则的格式与及格投资者发展即期交往和外汇衍坐褥品交往的，应纳入银行间外汇市集交往统计，根据外汇交往核心法则报送相闭交往讯息，无需向邦度外汇处分局报送银行结售汇统计数据。

　　第二十七条境内金融机构遵照本法则第十七条第一项、第十八条第一项法则的格式为及格投资者统治即期结售汇和外汇衍坐褥品营业的，若运用本机构内部交往体例以外的第三方交往体例、平台或办法，应适宜相闭拘押法则。

　　第二十八条及格投资者、托管人、相干境内金融机构有以下动作之一的，按照《中华黎民共和邦中邦黎民银行法》和《中华黎民共和海外汇处分条例》等司法律例予以惩罚：

　　（五）未按法则陈述讯息和数据，或陈述的讯息和数据实质不完美、不真正，或供给伪善质料、数据或证据等。

　　第二十九条及格投资者依照本法则供给的质料应为中文文本。同时具有外文和中文译文的，以中文文本为准。

　　第三十一条本法则自2024年8月26日起执行。《境外机构投资者境内证券期货投资资金处分法则》（中邦黎民银行邦度外汇处分局通告〔2020〕第2号通告）同时废止。其他相干跨境资金处分法则与本法则纷歧致的，以本法则为准。