天眼查企业查询监事会同意公司根据实际经营情

　　天眼查企业查询监事会同意公司根据实际经营情况兴业证券股份有限公司（以下简称“保荐机构”或“兴业证券”）动作德艺文明创意集团股份有限公司（以下简称“德艺文创”或“公司”）2022年以简便圭表向特定对象发行股票项方针一连督导机构，按照《证券发行上市保荐生意处分举措》《深圳证券营业所创业板股票上市礼貌（2024年修订）》《深圳证券营业所上市公司自律囚系指引第2号——创业板上市公司楷模运作（2023年12月修订）》等闭连规矩，对德艺文创展开外汇套期保值生意的事项实行了郑重核查，全部核查环境如下：

　　公司出口生意占主业务务收入90%以上，关键采用美元实行结算，当汇率闪现较大震撼时，汇兑吃亏对公司经业务绩会变成较大影响。为了应对汇率震撼危急，巩固公司财政庄重性，公司（含部下子公司）拟展开外汇套期保值生意。

　　按照公司资产周围及生意需说情况，连合公司前期展开的外汇套期保值生意的环境，公司（含部下子公司）拟展开的外汇套期保值生意额度不超出6,000万美元。额度应用克日自公司股东大会审议通过之日起12个月内有用（以营业劈头时点盘算推算），上述额度能够轮回滚动应用。授权克日内任有时点的营业金额（含前述营业的收益实行再营业的闭连金额）将不超出上述额度。

　　本次拟展开的外汇套期保值生意的营业对方节造为经邦度相闭政府部分准许、具有外汇套期保值生意筹备天赋的银行。公司（含部下子公司）拟展开的外汇套期保值生意以远期结售汇为关键生意种类。

　　远期结售汇生意是指与银行订立远期结售汇合同，商定他日管理结汇或售汇的外汇币种、金额、汇率和克日，到期再遵从该远期结售汇合同商定的币种、金额、汇率管理结汇或售汇的生意。

　　公司（含部下子公司）拟展开的外汇套期保值生意仅限于公司筹备所应用的关键结算泉币——美元。

　　本次拟展开的外汇套期保值生意的额度应用克日自公司股东大会审议通过之日起12个月内有用（以营业劈头时点盘算推算），上述额度能够轮回滚动应用，并授权筹备处分层正在上述额度范畴内全部实行外汇套期保值生意闭连事宜。

　　公司（含部下子公司）将按照与银行订立的闭连订交缴纳肯定比例的保障金或者占用肯定比例的银行授信额度，如需缴纳保障金，公司（含部下子公司）将应用自有资金。本次拟展开的外汇套期保值生意的资金由来于自有资金，不涉及应用召募资金或者银行信贷资金的情景。

　　公司（含部下子公司）展开外汇套期保值生意遵命合法郑重、套期保值的规则，不做渔利性、套利性的营业操作，但同时该生意展开经过中也会生活肯定危急：

　　1、汇率震撼危急：正在外汇汇率走势与公司推断爆发偏离的环境下，公司展开外汇套期保值生意开支的本钱也许跨越预期，从而变成公司吃亏。

　　2、客户违约危急：客户应收账款爆发过期，货款无法正在预测的回款期内收回，会变成延期交割导致公司吃亏。

　　3、回款预测危急：公司按照客户订单和估计订单实行回款预测，实践实施经过中，客户也许会调治订单，变成公司回款预测制止，导致延期交割危急。

　　4、内部驾驭危急：外汇套期保值生意专业性较强，庞大水准较高，也许会因为内驾驭度不完竣而变成危急。

　　1、公司巩固对汇率的咨议了解，及时闭怀邦际市集境况改观，当令调治筹备计谋，最大势部地避免汇兑吃亏。

　　2、公司正经实施《远期外汇营业生意处分轨造》，落实对外汇套期保值生意的操作规则、内部操作流程和危急统治圭表，做好讯息远隔、内部危急陈说。

　　3、公司高度侧重应收账款的处分，踊跃催收应收账款，避免闪现应收账款过期的气象。

　　4、公司展开外汇套期保值生意须巩固对公司的外币收款预测，尽也许将公司面对的危急驾驭正在可继承的范畴内。

　　公司按照财务部《企业管帐规则第22号——金融用具确认和计量》《企业管帐规则第24号——套期管帐》《企业管帐规则第37号——金融用具列报》等闭连规矩及其指南，对展开外汇套期保值生意实行相应的管帐统治。

　　公司第五届董事会第七次集会审议通过了《闭于展开外汇套期保值生意的议案》，经完全董事外决，类似允许了该议案。

　　公司第五届监事会第六次集会审议通过了《闭于展开外汇套期保值生意的议案》，经完全监事外决，类似允许了该议案。

　　公司监事会以为：公司及子公司展开外汇套期保值生意适宜公司实践筹备的必要，有利于低落汇率震撼危急，适宜公司生长的需求，不生活损害公司及股东，越发是中小股东好处的情景。监事会允许公司按照实践筹备环境，展开外汇套期保值生意。

　　1、本次事宜仍然公司第五届董事会第七次集会、公司第五届监事会第六次集会审议通过，外决圭表适宜执法、规矩、楷模性文献及公司闭连轨造规矩，本议案尚需提交公司股东大会审议；

　　2、公司按照闭连规矩及实践环境拟定了《远期外汇营业生意处分轨造》，针对外汇套期保值生意内部处分的轨造较为完美，具有相应的危急驾驭步骤；

　　3、公司展开外汇套期保值生意适宜公司实践筹备的必要，能够正在肯定水准上低落汇率震撼对公司经业务绩的影响，适宜公司生长的需求，不生活损害公司和股东好处的情景；

　　4、公司拟展开的外汇套期保值生意的保障金将应用自有资金，不涉及召募资金。

　　（此页无正文，为《兴业证券股份有限公司闭于德艺文明创意集团股份有限公司展开外汇套期保值生意的核查意睹》之签章页）