根据《人民币银行结算账户管理办法》（中国人

　　根据《人民币银行结算账户管理办法》（中国人民银行令〔2003〕第5号发布）、《跨境贸易人民币结算试点管理办法》（中国人民银行 财政部 商务部 海关总署 国家税务总局 中国银行业监督管理委员会公告〔2009〕第10号发布）、《境外机构人民币银行结算账户管理办法》（银发〔2010〕249号文印发）等相关规定Tuesday, July 9, 2024中邦公民银行上海总部、各分行、业务经管部、各省会（首府）都会中央支行，副省级都会中央支行；邦度开拓银行、各战略性银行，各邦有贸易银行、股份造贸易银行，中邦邮政积贮银行：

　　为巩固境外机构公民币银行结算账户经管，范例境外机构公民币银行结算账户开立和行使，增进商业投资便当化，凭据《公民币银行结算账户经管方法》（中邦公民银行令〔2003〕第5号颁发）、《跨境商业公民币结算试点经管方法》（中邦公民银行 财务部 商务部 海合总署 邦度税务总局 中邦银行业监视经管委员会布告〔2009〕第10号颁发）、《境外机构公民币银行结算账户经管方法》（银发〔2010〕249号文印发）等合连章程，现就相合事项报告如下：

　　（一）境外机构正在境内只可开立一个根本存款账户。境外机构开立根本存款账户后，能够依照《公民币银行结算账户经管方法》和《公民币银行结算账户经管方法施行细则》（银发〔2005〕16号）等银行账户经管轨造，凭据处置跨境公民币营业的需求开立凡是存款账户和专用存款账户。

　　（二）境内银行业金融机构（以下简称银行）该当接纳手腕对境外机构正在境外合法注册造造的声明文献、正在境内展开合连营谋所按照的律例轨造或者政府主管部分的允许文献等开户声明文献实行审核，确保开户声明文献的真正性、合规性和完备性，并据此出具境外机构正在境内开立公民币银行结算账户的合法性审核书面声明并加盖签章（睹附件1）。境外机构申请开立根本存款账户的，银行该当将合法性审核书面声明与境外机构的开户申请书、开户声明文献一并送中邦公民银行本地分支机构审核。

　　银行能够通过其境外分支机构等其他机构接纳合法、牢靠的手腕，帮帮审查境外机构身份及其开户声明文献的真正性、合法性。

　　（三）境外机构开立公民币银行结算账户时不行出具法定代外人或者单元担当人的有用身份证件的，能够出具公司章程章程的账户有权签名人的有用身份证件，并同时出具公司章程。

　　（四）境外机构开立公民币银行结算账户时出具的其正在境外合法注册造造的声明文献、法定代外人或者单元担当人或者账户有权签名人（以下统称担当人）的有用身份证件等开户声明文献该当为原件。如开户声明文献为非中文的，该当翻译为对应的中文，并正在翻译件上加盖单元公章或者财政专用章或者账户有权签名人的签章。银行该当对翻译件与原件查对相同。

　　（五）境外机构公民币银行结算账户的存款人名称、账户名称、担当人的名称可为中文或者英文。境外机构正在境外合法注册造造的声明文献、担当人有用身份证件上记录有中文名称的，该当采用中文；记录非中文或者非英文名称的，该当行使翻译后的中文。采用中文的，该当为简体中文全称；采用英文的，该当为英文大写字母全称。

　　（六）境外机构申请开立银行结算账户该当填写“开立单元银行结算账户申请书”。个中，“存款人种别”填写“境外机构”，“电话”填写境外机构的境皮毛合电话，“所正在”填写境外机构正在境外的相合所正在，“邮政编码”填写境外机构的境皮毛合所正在的邮政编码，“地域代码”填写境外机构注册地的邦度或者地域名称简称和3位邦度或者地域代码（睹附件2《天下各邦和地域名称及代码》），“账号”填写“NRA”+阿拉伯数字账号。境外机构有邦度外汇经管局核发的特地机构代码的，该当将特地机构代码行动结构机构代码实行填写。境外机构正在境内有相合办法的，该当正在备注栏或者空缺处填写境内的相合电话、所正在、邮政编码。

　　境外机构无单元公章或者财政专用章，银行预留签章为账户有权签名人签章的，该当正在开户申请书三联上判袂签定账户有权签名人的签章。

　　（七）境外机构开立的公民币银行结算账户消息录入公民币银行结算账户经管体系时，“存款人种别”录入“境外机构”，“电话”录入境外机构的境皮毛合电话（体例为邦际区号+地域号+电话号码），“所正在”录入境外机构的境皮毛合所正在，“邮政编码”同一录入“000000”，“地域代码”同一录入“上海市（2900）”，“结构机构代码”录入邦度外汇经管局核发的特地机构代码，“备注”最前面录入“NRA”+3位邦度或者地域代码 ，并以中文分号“；”隔离后录入境外机构真正的境外邮政编码。如境外机构正在境内有相合办法的，还该当正在备注中填写境内相合所正在、电话及邮政编码等。境外机构的存款人名称等消息不行完备录入的，该当正在备注中加以注解。

　　（八）境外机构处置开立、更改、推翻银行结算账户，申请补（换）发开户许可证等营业时，可由担当人直接手理，也可授权他人处置。由担当人直接手理的，该当出具担当人的有用身份证件；授权他人处置的，该当出具担当人的有用身份证件及其出具的授权书，以及被授权人的有用身份证件。

　　（九）境外机构正在境内有相合所正在的，该当正在境内相合所正在和境皮毛合所正在中确定一个为重要相合办法，便当银行展开对账等营业。境内相合所正在或者境皮毛合所正在产生更改的，境外机构该当正在5个使命日内向银行提出更改申请。

　　（十）境外机构开立的根本存款账户、凡是存款账户、专用存款账户不得用于处置现金营业。根本存款账户和专用存款账户确有处置现金营业需求的，需经中邦公民银行允许。

　　境外焦点银行（钱银政府）展开钱银调换、境外银行供应清理或者结算任事、及格境外机构投资者从事证券投资、境外机构投资银行间债券市集、俄罗斯金融机构创办公民币购售营业，需求开立公民币银行结算账户的，仍依照《中邦公民银行办公厅合于相合钱银政府正在境内银行业金融机构开立公民币银行结算账户相合事项的报告》（银办发〔2010〕101号）、《跨境商业公民币结算试点经管方法施行细则》（银发〔2009〕212号文印发）、《公民币银行结算账户经管方法》、《中邦公民银行合于境外公民币清理行等三类机构行使公民币投资银行间债券市集试点相合事宜的报告》（银发〔2010〕217号）、《中邦公民银行合于俄罗斯莫斯科银行间钱银贸易所公民币对卢布贸易公民币清理相合题目的报告》(银发〔2011〕222号)等章程奉行。

　　上述机构按照合连功令、行政律例、部分规章或者政府主管部分的允许文献从事公民币营业，还需求开立其他公民币银行结算账户的，可推翻原已开立的专用存款账户，依照《公民币银行结算账户经管方法》、《境外机构公民币银行结算账户经管方法》及本报告等合连章程，开立境外机构公民币根本存款账户和专用存款账户。个中，根本存款账户用于普通公民币转账结算，开户声明文献为功令、行政律例、部分规章或者政府主管部分的允许文献，账户出入边界与凡是境外机构根本存款账户的出入边界相同；专用存款账户用于依照合连轨造的恳求对特定用处资金实行专项经管，开户按照为中邦公民银行、邦度外汇经管局或者其他政府主管部分的允许文献，账户出入边界依照允许文献的章程苛酷奉行。

　　上述机构不得开立凡是存款账户、一时存款账户，中邦公民银行另有章程的除外。

　　境外投资者因策划受让不良债权、邦际开拓机构发行公民币债券、及格境外机构处置公民币贷款营业和钱银调换营业、A股上市公司外资股东减持股份及分红，需求开立公民币银行结算账户的，依照《公民币银行结算账户经管方法》、《境外机构公民币银行结算账户经管方法》及本报告等合连章程，开立境外机构公民币根本存款账户、凡是存款账户、专用存款账户。

　　根本存款账户用于公民币普通转账结算，开户声明文献为功令、行政律例、部分规章或者政府主管部分的允许文献，账户出入边界与凡是境外机构根本存款账户的出入边界相同。

　　凡是存款账户用于贷款或者其他结算需求，依照《公民币银行结算账户经管方法》、《境外机构公民币银行结算账户经管方法》及本报告等合连章程实行经管。

　　专用存款账户用于依照《中邦公民银行合于境外投资者因策划受让不良债权开立公民币银行结算账户相合题目的报告》（银发〔2005〕116号）、《中邦公民银行合于邦际开拓机构发行公民币债券开立公民币银行结算账户等事宜的批复》（银复〔2005〕97号）、《中邦公民银行合于战略性银行径及格境外机构处置公民币贷款营业和钱银调换营业相合题目的报告》（银发〔2007〕81号）、《中邦公民银行办公厅合于A股上市公司外资股东减持股份及分红所涉及账户开立与外汇经管相合题目的报告》（银办发〔2009〕178号）等合连章程对特定用处资金实行专项经管，开户按照为功令、行政律例、部分规章、中邦公民银行或者其他政府主管部分的允许文献，账户出入边界依照允许文献的章程苛酷奉行。个中，A股上市公司外资股东因减持股份及分红而开立的专用存款账户，该当正在上市公司注册地开立。

　　境外机构已依照《中邦公民银行合于境外投资者因策划受让不良债权开立公民币银行结算账户相合题目的报告》等章程开立专用存款账户或者一时存款账户的，如目前无开立其他银行结算账户需求，可陆续行使该账户，无需做销户惩罚；如需开立其他银行结算账户，可推翻原已开立的银行结算账户，依照《公民币银行结算账户经管方法》、《境外机构公民币银行结算账户经管方法》及本报告等合连章程，开立境外机构公民币根本存款账户、凡是存款账户和专用存款账户。

　　周边邦度从事疆域商业的企业该当依照《公民币银行结算账户经管方法》、《境外机构公民币银行结算账户经管方法》及本报告等合连章程，开立境外机构公民币银行结算账户，账户出入边界依照《境外机构公民币银行结算账户经管方法》和本报告的章程奉行。原《中邦公民银行办公厅合于境外边贸企业和部分开立公民币银行结算账户相合题目的批复》（银办函〔2008〕26号）合于境外边贸企业开立公民币特地专用存款账户的章程不再实用。

　　境外边贸企业已依照《中邦公民银行办公厅合于境外边贸企业和部分开立公民币银行结算账户相合题目的批复》开立专用存款账户的，如目前无开立其他银行结算账户需求，可陆续行使该账户，无需做销户惩罚；如需开立其他银行结算账户，可推翻原已开立的银行结算账户，依照《公民币银行结算账户经管方法》、《境外机构公民币银行结算账户经管方法》及本报告等合连章程，开立境外机构公民币根本存款账户、凡是存款账户和专用存款账户。

　　（一）看待2010年10月1日《境外机构公民币银行结算账户经管方法》施行前，境外机构因展开跨境商业公民币结算试点营业开立的公民币银行结算账户，该当依照《公民币银行结算账户经管方法》、《公民币银行结算账户经管方法施行细则》、《境外机构公民币银行结算账户经管方法》及本报告的相合章程实行整理核实，纳入公民币银行结算账户经管系全豹已经管：

　　1.境外机构开立一个银行结算账户的，开户银行该当与境外机构以书面办法确以为根本存款账户。开户银行该当将书面确认函、需添加的开户声明文献报送中邦公民银行本地分支机构，由中邦公民银行本地分支机构核发根本存款账户开户许可证。

　　2.境外机构开立众个银行结算账户的，开户银行该当与境外机构以书面办法确认个中一个银行结算账户为根本存款账户，其他银行结算账户一一确以为凡是存款账户、专用存款账户。

　　确以为根本存款账户的，开户银行该当将书面确认函、需添加的开户声明文献报送中邦公民银行本地分支机构，由中邦公民银行本地分支机构核发根本存款账户开户许可证。

　　确以为凡是存款账户、专用存款账户的，开户银行该当相合境外机构出具书面确认函、根本存款账户开户许可证及需添加的开户声明文献，并通过公民币银行结算账户经管体系向中邦公民银行本地分支机构立案。

　　（二）看待2010年10月1日后，境外机构依照《境外机构公民币银行结算账户经管方法》开立的公民币银行结算账户，该当依照本报告恳求添加、范例相合账户消息，开户银行该当与境外机构实行核实确认，实时处置相合银行结算账户更改手续。

　　境外机构更改账户本质的，应领先推翻银行结算账户，再从新处置银行结算账户开立手续。

　　（三）自本报告下发之日起3个月内，看待契合开户条目的银行结算账户，银行该当实时相合境外机构处置上述确认及更改手续。未正在章程刻期内处置的，银行该当巩固与境外机构的相合，并正在境外机构第一次处置营业时，恳求其最先补办确认及更改手续。看待不契合开户条目的银行结算账户，银行该当报告境外机构处置销户手续，如境外机构自愿出报告之日起30日内未处置销户手续，过期视同自发销户，未划转款子列入久悬未取专户经管。

　　（一）境内银行该当凭据相合公民币跨境营业经管合连章程对境外机构公民币银行结算账户资金收付的真正性和合法性实行苛酷审查。

　　（1）跨境物品商业、任事商业、收益实时时变更等时时项宗旨境内公民币结算支拨；

　　（三）境外机构公民币银行结算账户向境外的划转，以及境外机构公民币银行结算账户之间的划转，银行能够凭据境外机构的指令直接手理，另有章程的除外。

　　（五）境内机构与境外机构公民币银行结算账户之间的资金出入，依照跨境贸易实行经管。境内收付款行该当依照公民币跨境贸易经管的相合章程处置。

　　（六）境内银行该当通过大额支出体系处置境外机构公民币银行结算账户和境内机构之间的跨境资金出入，并正在汇款指令贸易附言中表明款子的用处。正在处置时时项下公民币资金划转时，暂行使大额支出体系汇兑支出报文（CMT100）中的“60-出口商业结算”和“62-进口商业结算”。正在处置资金项下公民币资金划转时，暂行使大额支出体系汇兑支出报文（CMT100）中的“70-内地机构境外发行债券结算”和“71-内地机构境外发行债券兑付”。待第二代支出体系上线运转后，再按新的营业品种分类惩罚。

　　（七）境外机构公民币银行结算账户为活期存款账户。境外机构可将公民币结算账户资金用作境内质押境内融资。

　　（一）银行该当正在2013岁暮前竣事境外机构公民币银行结算账户账号同一标注前缀“NRA”的行内营业体系调度使命。银行正在竣事NRA标注前，该当正在境外机构的相合支出指令贸易附言中表明“NRA PAYMENT”。

　　（二）银行该当实时将境外机构公民币银行结算账户的开销户消息、根本消息更改、余额消息及其涉及的与境外主体之间资金划转消息向公民币跨境收付消息经管体系报送。中邦公民银行、邦度外汇经管局征战境外机构公民币银行结算账户消息共享机造。

　　（三）通过境外机构账户与境外、境内之间产生的公民币资金出入，以及由此发生的账户余额蜕变，均该当依照相合章程处置邦际出入统计申报。

　　（四）境内银行处置境外机构公民币银行结算账户项下购汇营业时，该当依照相合章程报送结售汇和头寸统计合连消息。

　　（五）正在合连律例真切之前，境外机构公民币银行结算账户资金余额暂不纳入现行外债经管。

　　（六）银行该当接纳合理手腕通晓境外机构客户及实在践独揽人，并按照境外机构客户的危害水准接纳相应的反洗钱、反恐慌融资手腕。跨境公民币大额资金贸易呈文参照《金融机构大额贸易和可疑贸易呈文经管方法》（中邦公民银行令〔2006〕第2号颁发）的大额跨境贸易法式。

　　六、本报告自愿布之日起推广。此前相合章程，与本报告纷歧致的，以本报告为准。

　　附件：1.银行业金融机构对境外机构开立公民币银行结算账户的合法性审核书面声明