以使收款银行判断该项资金来源于境外机构境内

　　以使收款银行判断该项资金来源于境外机构境内外汇账户2023年7月4日邦度外汇经管局各省、自治区、直辖市分局、外汇经管部，深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局；各中资外汇指定银行：

　　为类型境外机构境外里汇账户的开立、利用等举动，增进商业投资方便化，提防金融危险，依照《中华百姓共和海外汇经管条例》闭系法则，现就相闭题目知照如下。

　　一、本知照所称境外机构是指正在境外（含香港、澳门和台湾区域）合法注册设置的机构。所称境内银行是指依法具有接收民众存款、处分邦外里结算等交易规划资历的境内中资和外资银行。

　　本知照所称境外机构境外里汇账户，不蕴涵境外机构境内离岸账户（境外机构按法则正在依法得到离岸银行交易规划资历的境内银行离岸交易部开立的账户）。

　　二、境外机构和境内银行应该依据本知照法则，开立、利用外汇账户，处分外汇出入交易，并死守邦度相闭法令、规则等法则。

　　三、境内银举动境外机构开立外汇账户，应该审核境外机构正在境外合法注册设置的声明文献等开户原料。声明文献等开户原料为非中文的，还应同时供给对应的中文翻译。除邦度外汇经管局另有法则外，不需经邦度外汇经管局及其分支局（以下简称外汇局）允许。

　　境外机构境外里汇账户户名应与其正在境外合法注册设置的声明文献（或对应的中文翻译）记录的名称同等。

　　四、境内银举动境外机构开立外汇账户时，应该正在外汇账户前同一标注NRA(NON-RESIDENT ACCOUNT)，即NRA＋外汇账户号码，并自行对境外机构中银行和非银行机构举行区别，以使与该外汇账户产生资金来去的境内收付款方及其收付款银行，可能正确判决该外汇账户为境外机构境外里汇账户。

　　本知照实践之日起18个月内，境内银行应该落成前款境外机构境外里汇账户同一标注NRA内部体系调解以及本知照颁布前已开立境外机构境外里汇账户同一标注NRA等管事。

　　境内银行应依据《邦度外汇经管局、邦度质料检修检疫总局闭于下发邦际出入统计申报中奇特机构赋码交易操作规程的知照》（汇发［2003］131号）等法则，为开立外汇账户的境外机构申领奇特机构代码，向外汇局处分境外机构基础音讯立案，并通过外汇账户经管音讯体系向外汇局报送境外机构境外里汇账户开户、余额和出入明细音讯。境外银行正在境内银行开立的同行存款等外汇账户，不实用本款法则。

　　五、境内机构和境内片面与境外机构境外里汇账户之间的外汇出入，依据跨境来往举行经管。境内银行应该依据跨境来往外汇经管法则，审核境内机构和境内片面有用贸易单子和凭证后处分。

　　境内银行落成NRA标注前，境外机构境外里汇账户向境内机构和境内片面付出的，汇款银行应正在汇款指令来往附言中注脚NRA PAYMENT,以使收款银行判决该项资金根源于境外机构境外里汇账户。境内机构和境内片面向境外机构境外里汇账户付出的，除按法则供给有用贸易单子和凭证外，还应向汇款银行供给收款外汇账户性子声明原料；汇款银行如因供给的收款外汇账户性子声明原料不明等由来而无法明晰该外汇账户性子，应该向收款银行书面咨询该外汇账户性子，收款银行应该书面复兴确认。

　　六、境外机构境外里汇账户从境外里收汇、互相之间划转、与离岸账户之间划转或者向境外付出，境内银行可能依照客户指令等直接手理，但邦度外汇经管局另有法则除外。

　　七、通过境外机构境外里汇账户与境外、境内之间产生的资金出入，以及由此出现的账户余额变更，均应该依据相闭法则处分邦际出入统计申报。

　　八、未经注册所正在地邦度外汇经管局分局、经管部允许，不得从境外机构境外里汇账户存取外币现钞，不得直接或者变相将该外汇账户内资金结汇。

　　九、境外机构境外里汇账户资金余额，除邦度外汇经管局另有法则外，应该纳入境内银行短期外债目标经管，以其举动境内机构从境内银行获取贷款的质押物的，依据境内贷金钱下境外担保外汇经管法则处分。

　　十、境内银行处分境外机构境外里汇账户相闭交易，应该死守相闭大额和可疑来往申报等反洗钱法令、行政规则、部分规章等的法则。

　　十一、境外机构和境外片面正在依法得到离岸银行交易规划资历的境内银行离岸交易部开立离岸账户、该离岸账户和境内之间的外汇出入，肃穆依据《离岸银行交易经管主张》（银发［1997］438号）及实在践细则等相闭法则处分。

　　十二、及格境外机构投资者外汇账户、外邦投资者专用外汇账户、境外机构B股外汇账户、具有酬酢宽免权的外邦（区域）驻华使领馆或者邦际构制驻华代外机构境外里汇账户等开立、利用和合上，邦度外汇经管局已有法则的，从其法则；没有法则的，依据本知照法则处分，蕴涵标注NRA等。

　　十三、违反本知照法则的，由外汇局遵照《中华百姓共和海外汇经管条例》等外汇经管法则予以处理。

　　十四、本知照自2009年8月1日起推广，但通过外汇账户经管音讯体系向外汇局报送境外机构境外里汇账户开户、余额和出入明细音讯的法则除外，其简直实践时刻由邦度外汇经管局另行知照。

　　各分局、外汇经管部接到本知照后，应尽疾转发辖内核心支局、支局和外汇指定银行。施行中遭遇题目,请实时向邦度外汇经管局归纳司反应。