（三）跨国公司成员公司之间拆放外汇资金—外

　　（三）跨国公司成员公司之间拆放外汇资金—外汇公司邦度外汇收拾局各省、自治区、直辖市分局、外汇收拾部，深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局；各中资外汇指定银行：

　　为优化外汇资源设备，便当和支撑跨邦公司外汇资金应用和筹办举动，遵从《中华公民共和外洋汇收拾条例》及相闭邦法、准则的规矩，现就跨邦公司外汇资金内部运营收拾相闭题目通告如下：

　　（一）本通告所称跨邦公司，是指同时正在境表里具有成员公司、且由一家正在中邦境内的成员公司行使其环球或区域（含中邦）投资收拾本能的企业集团，包罗中资控股企业集团（即中资跨邦公司）和外资控股企业集团（即外资跨邦公司）。

　　本通告所称成员公司，是指跨邦公司企业集团内部的互相具有控股或被控股闭联的、具有独立法人资历的各家公司。

　　（二）本通告所称外汇资金内部运营，是指跨邦公司为低浸财政本钱、升高资金运用功效，遵从本通告的规矩，由境内成员公司之间、或境内成员公司与境外成员公司之间互相拆放外汇资金的投资理财方法。

　　（三）跨邦公司成员公司之间拆放外汇资金，可遵从《企业集团财政公司收拾主张》的规矩，通过经金融主管部分容许设立的财政公司举办；也可遵从《贷款公则》的规矩，通过外汇指定银行以委托放款的方法举办。跨邦公司境内成员公司向境外成员公司拆放外汇资金，合适本通告规矩条目的，也可能直接放款方法举办。

　　跨邦公司境内成员公司从境外成员公司拆入外汇资金及归还该笔资金的本息，该当听命我外洋债收拾的闭联规矩。

　　（四）跨邦公司成员公司之间互相拆放外汇资金，两边应参照同期邦际金融市集贸易贷款利率水准商定拆放利率，不得畸高或畸低。

　　（五）跨邦公司外汇资金内部运营该当以自有外汇资金举办。自有外汇资金是指根源于跨邦公司境内成员公司的血本金账户、常常项目外汇账户内的可自正在把持的资金。

　　（七）中资跨邦公司的境内成员公司从事境外放款，外汇放款余额不得赶上其整个者权力的20％。

　　外资跨邦公司的境内成员公司从事境外放款，外汇放款余额不得赶上其上一年度对外邦投资者已分拨未汇出利润与外邦投资者按投资比例享有的企业未分拨利润之和。

　　（八）跨邦公司从事外汇资金内部运营，该当坚决全收全支准绳，不得自行抵扣、冲销境表里应收与应付款子，不得自行轧差结算。

　　（九）跨邦公司从事外汇资金内部运营，应听命本通告及其他外汇收拾相闭规矩，继承邦度外汇收拾局及其各分局、外汇收拾部（以下简称外汇局）的收拾、监视和查验。

　　（一）跨邦公司境内成员公司之间从事外汇资金境内委托放款，该当合适以下条目：

　　2、委托放款人与借债人之间已举办的上一笔境内成员公司间外汇委托放款已正在商定的刻日内收回本金和收益。

　　（二）跨邦公司境内成员公司向境外成员公司举办外汇资金境外放款，除合适本通告第二条第（一）款的规矩外，还应合适以下条目：

　　3、中资跨邦公司正在境内的行使环球或区域（含中邦）投资收拾本能的成员公司，对境外借债成员公司投资总额不少于500万美元，且境外借债成员公司正在比来一次境外投资团结年检中评级为二级以上；

　　4、外资跨邦公司供应放款资金的境内成员公司，上一年度外汇应收款占外汇总资产的比例低于地址行业外商投资企业上一年度的寻常、均匀水准；上一年度公司正在银行结汇金额大于购汇金额，或购汇大于结汇的金额低于地址行业外商投资企业上一年度该金额的寻常、均匀水准；整个者权力不低于3000万美元，净资产与总资产之比不低于20％；

　　5、依然容许从事境外放款的，已举办的上一笔境外放款已正在商定的刻日内收回本金和收益。

　　（一）跨邦公司拟从事外汇资金境内委托放款，应由行为委托放款人的境内成员公司向其血本金账户或常常项目外汇账户开户银行提出申请。开户银行依据本《通告》请求审核跨邦公司境内成员公司资历条目无误后，如继承其申请，应以受托银行身份与委托放款人、借债人缔结外汇委托放款合同。

　　受托银行该当依据《邦度外汇收拾局闭于执行邦表里汇贷款外汇收拾方法转换的通告》（汇发［2002］125号）中对“债权人”的各项请求对该项委托放款营业实践相应的操作、囚禁及报备等各项职守。

　　（二）跨邦公司拟从事外汇资金境外放款的，应正在放款允诺缔结后，由供应放款资金的境内成员公司通过地址地外汇局，向邦度外汇收拾局提交以下质料供审核：

　　2、放款人与境外借债人缔结的放款允诺，或者放款人、境外借债人与境内受托金融机构缔结的放款允诺；

　　境外借债人将所拆借外汇资金进一步用于对境外成员公司的股票、债券、期权等投资运作的，还该当正在放款允诺中列明放款人对境外借债人的投资委托条件；

　　6、中资跨邦公司另须供应其境外成员公司的名单、各境外成员公司的商务主管部分的容许证书复印件，以及境外借债人比来一年的财政报外、与境外借债人直接闭联的境外投资团结年检叙述书；

　　7、外资跨邦公司另须供应其境内成员公司的名单、各境内成员公司的外汇注册证复印件，以及其境外控股母公司出具的放款资金安闲性担保函（担保境内放款人供应的该项境外放款及其进一步的投资运作不妨足额接纳本金）。

　　放款人地址地外汇局收到放款人提交的质料后，应于10个管事日内初审完毕并上报邦度外汇收拾局。邦度外汇收拾局自收到上述完全的申请质料之日起20个管事日内，经审查无误后向放款人作出该项境外放款的批复，并抄送放款人及插手放款企业地址地外汇局。放款人地址地外汇局及插手放款企业地址地外汇局以该批复文献为按照，别离向放款人及插手放款企业出具相应的容许开户、境内划转或境外付汇的血本项目外汇营业照准件。

　　（一）跨邦公司委托放款的境内成员公司、借债的境内成员公司以及受托银行三方配合缔结委托放款允诺后，受托银行可参照《邦度外汇收拾局闭于执行邦表里汇贷款外汇收拾方法转换的通告》（汇发［2002］125号）的规矩为借债人开立外汇贷款专用账户，管造放款资金划转及还本付息手续。受托银行正在管造放款或还款资金正在委托放款人血本金账户或常常项目外汇账户与借债人外汇贷款专用账户之间的划转手续时，无须经外汇局照准。

　　受托银行该当参照《邦度外汇收拾局闭于执行邦表里汇贷款外汇收拾方法转换的通告》（汇发［2002］125号）中附件1至附件4的花式和实质（正在附件1至附件3外格结尾一列添补“委托放款人”列，正在附件4“贷款情景”各科目下增列“此中境内委托放款”子科目），按期向地址地外汇局叙述跨邦公司境内委托外汇贷款的蜕变情景。

　　（二）跨邦公司外汇资金境内委托放款，如放款期满或借债人请求分期还款、提前还款的，受托银行应监视并帮帮委托放款人和借债人听命以下途途还款：起初按原划出血本金账户的金额将还款外汇资金划回原划出资金的血本金账户，直至补足从血本金账户划出的金额后，再将放款资金本息的其余片面依据本息配比准绳划入原划出资金的常常项目外汇账户。

　　放款刻日届满还款的，该当正在刻日届满之日起20个管事日内落成上述手续。分期还款、提前还款的，也应依据三方商定的刻日和方法，实时落成上述还款手续。

　　（三）跨邦公司申请从事外汇资金境外放款，放款人该当向地址地外汇局提交以下质料申请开立境外放款专用账户：

　　地址地外汇局审核上述质料无误后，为放款人出具开户照准件，银行凭认为放款人管造开户手续。境外放款专用账户的收入限于经外汇局容许从放款人或其他境内成员公司的血本金账户或常常项目外汇账户划入的外汇资金、从境外接纳的放款资金本息以及境外控股母公司的履约担保金，付出限于经邦度外汇收拾局容许的境外放款及向对应的血本金账户或常常项目账户划回资金。

　　（四）跨邦公司可正在邦度外汇收拾局容许境外放款之日起6个月内，正在容许放款额度内，经放款人地址地外汇局照准，一次或者分次向境外汇出资金。

　　（五）跨邦公司每笔外汇资金境外放款的刻日不得赶上两年。如放款期满或境外借债人请求分期还款、提前还款的，境外借债人应将还款外汇资金汇入原汇出资金的境外放款专用账户，并经放款人地址地外汇局照准，起初按原划出血本金账户的金额将还款资金划回原划出资金的血本金账户，直至补足从血本金账户划出的金额后，再将放款资金本息的其余片面依据本息配比准绳划入原划出资金的常常项目外汇账户。放款如需展期，放款人应于到期日前1个月内向地址地外汇局提出申请。

　　（六）跨邦公司境内成员公司向其境外成员公司放款、或放款并委托其境外成员公司以借债资金进一步投资运作的，按年度核算的最末一日境外放款权力总额不得低于所对应境外放款的本金之和。

　　（七）跨邦公司外汇资金境外放款，放款的境内成员企业该当为境外资金运作确立特意的管帐分账簿，同一收拾，鸠合核算，按月编造《境外放款专用账户外汇资金头寸蜕变外》、《境外放款资金应用情景外》（参考花式睹附件2）。

　　（八）跨邦公司境表里汇委托放款和境外放款的还款资金正在汇、划入境内成员企业的血本金账户时，不占用血本金账户最高限额；汇、划入银行正在回复针对该笔还款资金的银行询证函时，应正在备注栏解说“还贷资金”，管帐师工作所不得凭此类银行询证函回函为外商投资企业管造验资营业。

　　（一）邦度外汇收拾局各分局（外汇收拾部）该当遵循辖内银行按期上报的报外，正在《血本项目及附庸项目滚动和汇兑月报外》“邦表里汇贷款”各科目下增列“此中境内委托放款”子科目，按月上报邦度外汇收拾局。

　　（二）从事集团内部境外放款运营赶上一年的跨邦公司，应正在每年的6月份，由放款人汇总境内各成员公司境外放款情景，通过地址地外汇局向邦度外汇收拾局报审。汇总报送的质料包罗以下实质：

　　1、截至本年度5月末的该跨邦公司前12个月各家道内成员公司外汇资金境外放款及运作情景叙述（参考花式睹附件3）；

　　2、前12个月该跨邦公司境外放款的境内成员公司《境外放款专用账户外汇资金头寸蜕变外》、《境外放款资金应用情景外》；

　　4、前12个月该跨邦公司境外放款的境内成员公司的验资叙述（如上一年度未产生验资事项无需供应）。

　　（三）邦度外汇收拾局正在收到上述完全质料之日起30个管事日内，经审查发掘该跨邦公司的境内成员公司境外放款分歧适本通告第二条所规矩资历条目，或境外放款权力达不到第四条第（六）款规矩圭臬的，有权破除该跨邦公司的境内成员公司境外放款资历。该境内成员公司应正在资历破除之日起20个管事日内将放款本金及收益调回境外放款专用账户。外资跨邦公司资金接纳达不到本通告第四条第（六）款规矩圭臬的，出具放款资金安闲性担保函的境外控股母公司还该当正在该境内成员公司境外放款资历被破除之日起20个管事日内，实践其担保职守。

　　跨邦公司无正当因由不守时、按请求向邦度外汇收拾局报送第五条第（二）款请求的质料的，参照第五条第（三）款规矩处置。

　　（一）跨邦公司从事外汇资金内部运营，违反本通告规矩的，由外汇局依据《中华公民共和外洋汇收拾条例》予以处置。

　　（二）未正在境外设立成员企业的中资企业集团，其境内成员企业之间举办外汇资金境内委托放款的，参照本通告实行。

　　附件2:境外放款专用账户外汇资金头寸蜕变外及境外放款权力蜕变外（参考花式）